キャッシュフローの計算方法……今井です。

先日千葉の富浦に泊まりの研修に行ってきました。内容はカードゲームを通したキャッシュフローという内容でした。

普段我々は利益と税金の部分に注目してキャッシュをご報告するという事はあまりしてきませんでした。しかしながら会社を運営してく上で重要なことはキャッシュです。設備投資をするのか、従業員を採用するのか、借入をしなくてはいけないかなど経営の判断の肝は利益よりもキャッシュであることは間違いないと思います。
皆さんは担当者から月次の報告を変動損益計算書で受けていると思います。そこで変動損益計算書を活用した簡易的にキャッシュフローを計算する方法をお伝えします。
それは経常利益＋減価償却－借入の返済です。実際には入金や出金などは掛けがあるのでほとんどが翌月以降になってくると思いますが、簡易的には先ほどの計算で当月はキャッシュが増えたかな？などが分かると思います。税金の面のみではなくキャッシュの面でも社長さん方とお話しができるように勉強していきたいと思います。